Калькулятор налога: самозанятый (НПД), ИП, УСН 6% и 15%

Заказчик спрашивает, сколько стоит работа. Вы называете сумму, подписываете счёт, а потом выясняется, что часть этих денег уже не ваша. Налог считается быстро, но держать в голове четыре режима сразу неудобно.

Калькулятор выше берёт доход за период и режим налогообложения. Показывает налог, остаток на руки и эффективную ставку.

Кому пригодится

• Фрилансеру на НПД: понять, сколько останется от счёта, и заложить налог в цену.
• ИП на упрощёнке: прикинуть квартальный платёж до похода к бухгалтеру.
• Тому, кто выбирает режим: переключить селектор и сравнить цифры на одном и том же доходе.

Как посчитать

Впишите доход за период в первое поле. Дальше выберите режим: НПД 4% для доходов от физлиц, НПД 6% для доходов от компаний и ИП, УСН «Доходы» 6% или УСН «Доходы минус расходы» 15%.

Поле расходов появляется только на последнем режиме. На остальных оно и не нужно, там налог берётся со всего дохода.

В результатах три цифры: налог, сумма на руки и эффективная ставка. Последняя полезнее всего при сравнении режимов, потому что показывает, какую долю дохода вы отдаёте по факту.

Что считать периодом

Период вы задаёте сами. Калькулятор про него ничего не знает: он просто умножает введённую сумму на ставку. Что впишете, за то и посчитает.

Самозанятый платит помесячно. Налог за январь приходит в приложении до 12 февраля, поэтому в поле дохода логично ставить выручку за месяц.

ИП на упрощёнке живёт кварталами: авансы за первый квартал, полугодие и девять месяцев, годовой расчёт по итогу. Значит вводите доход нарастающим итогом с начала года, а из полученного налога вычитайте то, что уже заплатили авансами.

Годовую сумму имеет смысл вводить, когда вы сравниваете режимы или прикидываете, не упрётесь ли в лимит. Просто помните: калькулятор считает одним куском, а платить всё равно придётся по частям.

Пример на цифрах

Возьмём подсказки к полям: доход 500 000 рублей, подтверждённых расходов 300 000.

• НПД 4%: налог 20 000, на руки 480 000, эффективная ставка 4,0%.
• НПД 6%: налог 30 000, на руки 470 000, ставка 6,0%.
• УСН «Доходы» 6%: тоже 30 000 и 470 000.
• УСН 15%: прибыль 200 000, налог 30 000. Ровно столько же.

Три режима сошлись в одной точке, и это не случайность. При расходах в 60% от дохода упрощёнка 15% даёт ту же нагрузку, что и шестипроцентная. Расходов больше, выгоднее 15%. Меньше, выгоднее 6%.

Теперь поднимем расходы до 480 000. Прибыль 20 000, налог по ставке всего 3000 рублей. Но минимальный налог это 1% от дохода, то есть 5000. Калькулятор возьмёт 5000 и напишет строкой, что сработало правило минимального налога. Эффективная ставка 1,0%.

Как сравнить режимы

Порядок простой, и занимает он минуту.

1. Возьмите доход за прошлый год или прогноз на этот. Одну и ту же сумму для всех режимов.
2. Прогоните её по всем четырём вариантам селектора и выпишите эффективную ставку.
3. Для УСН 15% подставьте только те расходы, на которые у вас есть закрывающие документы. Без них расход не расход.
4. К цифре по ИП мысленно прибавьте страховые взносы: калькулятор их не считает, а платить их придётся в любом случае.
5. Сравните разницу с расходами на бухгалтера и отчётность. Иногда экономия в налоге меньше, чем плата за сопровождение.

И проверьте, доступен ли вам режим вообще. У НПД свой потолок годового дохода и запрет на наёмных сотрудников, у упрощёнки свои лимиты по выручке, штату и основным средствам. Калькулятор это не проверяет.

Цифра не понравилась: что дальше

Первое, что стоит сделать, это собрать расходы документами. На УСН 15% каждый закрытый актом рубль снимает 15 копеек налога. Вычет теряют чаще всего не из-за налоговой, а потому, что документы у поставщика никто не попросил.

Второе: пересмотреть цену. Налог это часть себестоимости, а не сюрприз в конце квартала. Если вы работаете на НПД с компаниями по 6%, закладывайте эти 6% в прайс сразу.

Третье: посчитать смену режима заранее, а не в декабре. Переход на упрощёнку с нового года заявляют до конца декабря, и опоздание стоит целого года на старом режиме.

Четвёртое: сходить к бухгалтеру с готовыми цифрами. Разговор «посчитайте мне всё» стоит дороже разговора «вот мой доход и расход, проверьте мою прикидку».

Что делать с цифрами

Первое. Закладывайте налог в цену заранее, а не вычитайте из уже согласованной суммы.

Второе. Помните про тип заказчика. На НПД ставка зависит от того, кто платит: счёт от компании обойдётся вам в 6%, тот же счёт от физлица в 4%. При смешанном потоке считайте двумя заходами.

Третье. На УСН 15% держите в уме минимальный налог. Если 15% от прибыли оказались меньше 1% от дохода, заплатить придётся этот процент с дохода. Калькулятор сравнивает сам и пишет отдельной строкой, когда правило сработало. Чем тоньше маржа и больше расходов, тем ближе этот порог.

Чего калькулятор не знает

Это быстрая оценка, а не декларация. Страховые взносы, вычеты и пониженные региональные ставки в расчёт не входят. Условия и лимиты режимов он тоже не проверяет: доход умножится на ставку, даже если режим вам давно не подходит.

Для ИП разрыв между этой цифрой и платёжкой заметнее всего. Фиксированные взносы за себя идут отдельной суммой, а на УСН «Доходы» они ещё и уменьшают налог. Так что реальный платёж может оказаться и больше расчётного, и меньше.

Суммы округляются до рубля, ставка выводится с одним знаком после запятой. Для прикидки этого достаточно. Перед платежом цифру всё равно стоит сверить с бухгалтером.

Считает всё браузер, доходы никуда не уходят. Можно вводить настоящие суммы, а не осторожное «примерно столько».

Насколько свежие здесь ставки

Скажем честно: даты актуальности на странице нет. Ставки 4 и 6 процентов для НПД, 6 и 15 для упрощёнки и правило минимального налога зашиты в код калькулятора. Обновляются они тогда, когда мы правим этот код.

Базовые ставки держатся годами, поэтому риск невелик. А вот региональные льготы меняются часто, и их калькулятор не знает вовсе. В некоторых регионах УСН «Доходы» стоит не 6%, а 1%, и разница получается шестикратная.

Правило простое. Для прикидки в разговоре с заказчиком берите цифру отсюда. Перед декларацией и перед сменой режима сверяйтесь с сайтом налоговой или с бухгалтером.