Калькулятор налога: самозанятый (НПД), ИП, УСН 6% и 15%

Калькулятор налога показывает налог, сумму на руки и эффективную ставку для самозанятого на НПД (4% и 6%) и для ИП на УСН «Доходы» (6%) или «Доходы минус расходы» (15%). Вводите доход за период и режим.

Заказчик спрашивает, сколько стоит работа. Вы называете сумму, подписываете счёт, а потом выясняется, что часть этих денег уже не ваша. Налог считается быстро, но держать в голове четыре режима сразу неудобно.

Калькулятор выше берёт доход за период и режим налогообложения. Показывает налог, остаток на руки и эффективную ставку. Для ИП на упрощёнке учитывает страховые взносы: за себя и, если есть работники, за них.

Кому пригодится

• Фрилансеру на НПД: понять, сколько останется от счёта, и заложить налог в цену.
• ИП на упрощёнке: прикинуть квартальный платёж до похода к бухгалтеру.
• Тому, кто выбирает режим: переключить селектор и сравнить цифры на одном и том же доходе.

Как посчитать

Впишите доход за период в первое поле. Дальше выберите режим: НПД 4% для доходов от физлиц, НПД 6% для доходов от компаний и ИП, УСН «Доходы» 6% или УСН «Доходы минус расходы» 15%.

Поле расходов появляется только на последнем режиме. На остальных оно и не нужно, там налог берётся со всего дохода.

На обоих режимах УСН есть поле страховых взносов. На УСН «Доходы» взносы уменьшают налог: без работников вплоть до нуля, с работниками не больше чем наполовину, для этого есть галочка. Кнопка рядом подставит взносы ИП за себя за весь 2026 год: 57 390 ₽ плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽. Если есть работники, прибавьте к ней взносы за них. На УСН 15% взносы идут в расходы.

В результатах три цифры: налог, сумма на руки и эффективная ставка. На руки остаётся доход минус расходы, взносы и налог. Эффективная ставка считает налог вместе со взносами, поэтому полезнее всего при сравнении режимов: она показывает, какую долю дохода вы отдаёте по факту.

Что считать периодом

Период вы задаёте сами. Калькулятор про него ничего не знает: он просто умножает введённую сумму на ставку. Что впишете, за то и посчитает.

Самозанятый платит помесячно. Налог за январь приходит в приложении до 12 февраля, поэтому в поле дохода логично ставить выручку за месяц.

ИП на упрощёнке живёт кварталами: авансы за первый квартал, полугодие и девять месяцев, годовой расчёт по итогу. Значит вводите доход нарастающим итогом с начала года, а из полученного налога вычитайте то, что уже заплатили авансами.

Годовую сумму имеет смысл вводить, когда вы сравниваете режимы или прикидываете, не упрётесь ли в лимит. Просто помните: калькулятор считает одним куском, а платить всё равно придётся по частям.

Пример на цифрах

Возьмём подсказки к полям: доход 500 000 рублей, подтверждённых расходов 300 000.

• НПД 4%: налог 20 000, на руки 480 000, эффективная ставка 4,0%.
• НПД 6%: налог 30 000, на руки 470 000, ставка 6,0%.
• УСН «Доходы» 6%: тоже 30 000 и 470 000.
• УСН 15%: прибыль 200 000, налог 30 000. Ровно столько же.

Три режима сошлись в одной точке, и это не случайность. При расходах в 60% от дохода упрощёнка 15% даёт ту же нагрузку, что и шестипроцентная. Расходов больше, выгоднее 15%. Меньше, выгоднее 6%.

Теперь поднимем расходы до 480 000. Прибыль 20 000, налог по ставке всего 3000 рублей. Но минимальный налог это 1% от дохода, то есть 5000. Калькулятор возьмёт 5000 и напишет строкой, что сработало правило минимального налога. Эффективная ставка 1,0%.

Теперь добавим взносы. ИП на УСН «Доходы» с доходом 500 000 рублей за год заплатит за себя 59 390 рублей: 57 390 фиксированных и 2000 с дохода свыше 300 000. Взносы больше налога в 30 000, поэтому налог обнуляется, а на руки остаётся 440 610 рублей. Эффективная ставка 11,9%: такую долю дохода забирают налог и взносы вместе. Здесь хватило бы и одних фиксированных 57 390 рублей, поэтому 2000 рублей за 1% можно оставить на налог 2027 года.

Как взносы уменьшают налог в 2026 году

Правила записаны в пункте 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса. Последний раз их меняли законом № 389-ФЗ от 31 июля 2023 года. В редакциях кодекса, которые действуют с 1 сентября и с 1 октября 2026 года, этот пункт остался прежним. Поэтому весь 2026 год считается одинаково, до сентября и после.

• ИП на УСН «Доходы» без работников. Налог и авансы уменьшаются на взносы за себя, которые подлежат уплате в этом году, вплоть до нуля. Фиксированные 57 390 ₽ за 2026 год можно учесть уже в авансе за первый квартал, хотя заплатить их разрешено до 28 декабря. 1% с дохода свыше 300 000 ₽ за 2026 год платят до 1 июля 2027 года, и он уменьшает налог либо 2026, либо 2027 года, дважды его учесть нельзя.
• ИП на УСН «Доходы» с работниками. Работниками тут считаются все, кому ИП платит вознаграждение, включая исполнителей по гражданско-правовым договорам. Налог уменьшается на взносы за работников, уплаченные в этом периоде, на взносы за себя, на больничные за первые три дня и на добровольное страхование работников на случай болезни. Вместе всё это снимает не больше половины налога.
• УСН «Доходы минус расходы». Ограничения в половину нет. Взносы за себя и за работников входят в расходы в том периоде, когда уплачены, и уменьшают базу, а не сам налог.

Пример с работниками. Доход за год 2 000 000 рублей, налог 6% равен 120 000. Взносы за себя 74 390 рублей (57 390 и 1% с 1 700 000), за работников уплачено 60 000. Вместе 134 390, но снять можно только половину налога, 60 000. К уплате остаётся 60 000 рублей. Без работников те же 74 390 рублей взносов за себя уменьшили бы налог до 45 610.

Единственная перемена 2026 года касается старых долгов. Взносы за периоды до 2023 года, уплаченные с опозданием, уменьшали налог только за 2023–2025 годы. С 2026 года такое уменьшение закон не предусматривает.

Как сравнить режимы

Порядок простой, и занимает он минуту.

1. Возьмите доход за прошлый год или прогноз на этот. Одну и ту же сумму для всех режимов.
2. Прогоните её по всем четырём вариантам селектора и выпишите эффективную ставку.
3. Для УСН 15% подставьте только те расходы, на которые у вас есть закрывающие документы. Без них расход не расход.
4. Для режимов УСН впишите страховые взносы ИП за себя (и за работников, если они есть) или подставьте годовую сумму кнопкой: платить их придётся в любом случае, а на УСН «Доходы» они ещё и уменьшают налог. У самозанятого обязательных взносов нет.
5. Сравните разницу с расходами на бухгалтера и отчётность. Иногда экономия в налоге меньше, чем плата за сопровождение.

И проверьте, доступен ли вам режим вообще. У НПД потолок 2,4 млн ₽ дохода в год и запрет на наёмных сотрудников, у упрощёнки свои лимиты по выручке, штату и основным средствам. Доход больше 2,4 млн ₽ на НПД, больше 20 млн ₽ на УСН (с этой суммы в 2026 году платят НДС) и больше 490,5 млн ₽ на УСН калькулятор подсветит жёлтой плашкой. Штат и основные средства он не проверяет.

Цифра не понравилась: что дальше

Первое, что стоит сделать, это собрать расходы документами. На УСН 15% каждый закрытый актом рубль снимает 15 копеек налога. Вычет теряют чаще всего не из-за налоговой, а потому, что документы у поставщика никто не попросил.

Второе: пересмотреть цену. Налог это часть себестоимости, а не сюрприз в конце квартала. Если вы работаете на НПД с компаниями по 6%, закладывайте эти 6% в прайс сразу.

Третье: посчитать смену режима заранее, а не в декабре. Переход на упрощёнку с нового года заявляют до конца декабря, и опоздание стоит целого года на старом режиме.

Четвёртое: сходить к бухгалтеру с готовыми цифрами. Разговор «посчитайте мне всё» стоит дороже разговора «вот мой доход и расход, проверьте мою прикидку».

Что делать с цифрами

Первое. Закладывайте налог в цену заранее, а не вычитайте из уже согласованной суммы.

Второе. Помните про тип заказчика. На НПД ставка зависит от того, кто платит: счёт от компании обойдётся вам в 6%, тот же счёт от физлица в 4%. При смешанном потоке считайте двумя заходами.

Третье. На УСН 15% держите в уме минимальный налог. Если 15% от прибыли оказались меньше 1% от дохода, заплатить придётся этот процент с дохода. Калькулятор сравнивает сам и пишет отдельной строкой, когда правило сработало. Чем тоньше маржа и больше расходов, тем ближе этот порог.

Чего калькулятор не знает

Это быстрая оценка, а не декларация. Вычеты, пониженные региональные ставки и НДС в расчёт не входят. Из условий режимов калькулятор знает только лимиты дохода: если доход их превысил, покажет предупреждение, но налог всё равно посчитает по выбранному режиму.

Для ИП разрыв между прикидкой и платёжкой обычно сидит во взносах. Впишите их, и калькулятор учтёт оба эффекта: взносы уменьшат налог на УСН «Доходы» или войдут в расходы на УСН 15%, а сумма на руки станет меньше на их размер. Без поля взносов цифра на руки для ИП завышена.

Суммы округляются до рубля, ставка выводится с одним знаком после запятой. Для прикидки этого достаточно. Перед платежом цифру всё равно стоит сверить с бухгалтером.

Считает всё браузер, доходы никуда не уходят. Можно вводить настоящие суммы, а не осторожное «примерно столько».

Насколько свежие здесь ставки

Ставки, взносы и лимиты в калькуляторе действуют в 2026 году и проверены 22 октября 2026 года. Это 4 и 6 процентов для НПД, 6 и 15 для упрощёнки, минимальный налог 1%, взносы ИП 57 390 ₽ плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽, лимит НПД 2,4 млн ₽ и порог НДС на УСН 20 млн ₽. В январе 2027 года пересмотрим их снова.

Базовые ставки держатся годами, поэтому риск невелик. А вот региональные льготы меняются часто, и их калькулятор не знает вовсе. В некоторых регионах УСН «Доходы» стоит не 6%, а 1%, и разница получается шестикратная.

Правило простое. Для прикидки в разговоре с заказчиком берите цифру отсюда. Перед декларацией и перед сменой режима сверяйтесь с сайтом налоговой или с бухгалтером.

Источники и дата проверки

Ставки, пороги и нормы проверены 22 октября 2026 года по первоисточникам. Правила уменьшения налога на взносы сверены с редакцией Налогового кодекса, которая действует с 1 сентября 2026 года.

• ФНС России: правила для самозанятых: лимит 2,4 млн ₽ в год, 4% и 6%, работа без наёмных работников.
• ФНС России: налог на профессиональный доход: сумму налога приложение сообщает до 12-го числа, платить нужно до 28-го.
• Закон № 422-ФЗ, статья 4: потолок дохода 2,4 млн ₽ и запрет на работников по трудовым договорам.
• Закон № 422-ФЗ, статья 15: ИП, потерявший право на НПД, уведомляет налоговую о переходе на УСН в течение 20 календарных дней с даты снятия с учёта.
• ФНС России: упрощённая система налогообложения: ставки 6% и 15%, минимальный налог 1% от доходов, уведомление о переходе до 31 декабря.
• ФНС России: взносы ИП за 2026 год: 57 390 ₽, плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽, но не больше 321 818 ₽.
• Статья 346.21 НК РФ, пункт 3.1: взносы без работников уменьшают налог полностью, с работниками не больше чем на 50 процентов; взносы ИП за себя учитываются в том году, когда подлежат уплате.
• Статья 346.21 НК РФ в редакции от 4 августа 2026 года: последняя правка пункта 3.1 внесена законом № 389-ФЗ от 31.07.2023.
• Статья 430 НК РФ: 57 390 ₽ за 2026 год и потолок 321 818 ₽ для взноса 1%.
• Статья 346.17 НК РФ: на УСН «Доходы минус расходы» взносы признаются расходом в размере фактически уплаченного.
• ФНС России: налоговая реформа для УСН с 01.01.2026: лимит 490,5 млн ₽, освобождение от НДС при доходе до 20 млн ₽, ставки НДС 5% и 7%.
• ФНС России: что изменится для плательщиков УСН в 2026 году: лимит дохода 490,5 млн ₽, порог НДС 20 млн ₽.